OT: výpočet DPH
Krásný letní den ve spolek. Jelikož se na poradně pohybuje několik osob zabývajících se učetnictvím, chtěl bych je poprosit o radu. Oč jde.
Mám tu fakturu vedenou v Excelu, kde se zadá částka bez dph a excel vypočte daň a částku s daní. Byl sem požádán abych předělal vzorce a to tak, že se zadá částka s daní a Excel vypočítá daň + základ. Matematicky mi to nečiní problém. Dejme tomu, že mám částku 120kč s DPH
pokud mám daň 20% vypočítám si koeficient
20/(100+20) = 0,166666667
který vynásobím částkou s DPH (120kč*0,166666667) výsledek je daň = 20kč
základ (120-daň(20))= 100kč
Něco sem pogooglil, ale nejsem z toho moudrej. Někde se uvádí, že podle nějakýho §37(asi) se má koeficient zaokrouhlit na 4 desetinná místa. Jinde tvrdí, že zaokrouhlení není potřeba. Taky jsou rozdíly v zaokrouhlení jestli se jedná o platbu převodem či hotově. Většina článků na toto téma je staršího data a proto bych prosil o vyjádření učetnictví znalých, jestli je vše správně z "účetního" hlediska
Děkuji
V Zákoně o DPH se píše o 4 desetinných místech.
Preco to tak komplikujes? Ked je dan 20%, tak predsa zaklad dane si dokazes vypocitat 0.8xciastka a dan si vypocitac 0.2xciastka. Nemusis riesit ziadne zaokruhlovanie. Samozrejme ak mas korunove ceny a nie ceny v halieroch, ale to tam je to to iste, pretoze cislo ti vyjde vzdy s rovankym poctom cifier ako je povodne pocitana cifra.
Nechapem naco chces ratat ten koeficient, ktory ma nekonecno vela desattinych miest a je ho treba zaoukruhlovat..
Edit: tak trosku kecam, ak pocitas s 2 desattinymi miestami (cize haliermi) tak vysledok cislo moze vyjst s 3.
Protože to tak vyžaduje zákon.
A zakon vidi do tvojho Excel vzorca alebo pozaduje sumy na viacej ako 2 desatinne miesta? Unika mi pointa toho zakona a jeho nasadenie v praxi.
Až ti to přijde přepočítat nějaký snaživý úřední a zjistí, že to není podle zákona, tak můžeš mít docela problém.
Tak neviem ako u vas, ale u nas nikto nikam nepride, pretoze nema dovod chodit.
Samozrejme, ze rozdiely pri vypocte vzniknut mozu, aj ja som sa smial ked mi Danovy urad poslal list, ze im mam doplatit na dani 60hal, pricom list stal cca 12Skk a problem vznikol prave zaokruhlovanim uctovneho software. Ale prave voci takymto "preslapom" je predsa kazdy slusny uctovnik. A ked sa to stane ludom co si robia priznania sami, tak vznikne odchylka radovo v halieroch, resp pri vacsich sumach mozno v parkorunach a nie je problem rozdiel vzdy doplatit, ved na tom mame danovakov, aby po nas kontrolovali, ci dobre odovzdavame dane nie;o)?
Inak beriem spat svoj vypocet, podobne ako Prasak som na to siel z nepochoptelnych pricin zle, takze zaklad dane sa pocita suma/1.2 a dph je suma-zaklad dane. Tos neska mi to moc nemysli.
Před časem se objevil takový případ, že nějaká ženská měla doplatit pár haléřů, dokonce ji na to poslali složenku.
Pošta takovou složenku odmítla, protože haléřové částky se opravdu hotově zaplatit nedají, takže paní to v klidu ignorovala.
Po čase jí přišla upomínka a z pár haléřů bylo najednou pár tisíc.
Taky trochu OT:
Ze 120Kč je DPH 24Kč, nikoliv jen dvacka. Jdeš na to špatně.
Z částky 120 Kč s daní je 20 Kč daň.
Aha, už chápu, cena s DPH je 120% ceny.
DPH se počítá při výpočtu "shora", tedy z ceny s daní, koeficientem, který činí v případě 10% 0,0909 a v případě 20% 0,1667.
V případě 20% je výsledné DPH nepatrně vyšší, než by tomu bylo v případě matematického výpočtu. U 10% je tomu naopak.
Nesetkal jsem se s případem, že by FÚ při kontrole použití matematického výpočtu místo koeficientu nějak napadnul (rozdíl by činil obvykle maximálně jednotky korun - v případě 120.000 Kč je to 4Kč u 20% DPH). Na druhé straně, výpočet z ceny s daní se používá minimálně(?) - z mých klientů nikdo (kromě vykazované denní tržby v hospodách bez registračních pokladen, ze které DPH počítám koeficienty).
Výše zmíněná faktura se používá v servisu (žádná registrační pokladna). A servisák při vyplňování faktury stejně na karkulačce vypočítává základ z ceny (autodílů) z DPH a onen základ zase cpe do excelu, který spočítá daň + cenu s daní. Proto chce předělat vzorce, aby to nemusel otrocky klovat do karlulačky, ale rovnou do faktury a excel si to schroupá.
Takže pokud použiju koeficient:
0,166666666666667 při 120kč s DPH dělá daň 20kč
nebo
0,1667 při 120kč s DPH dělá daň 20,004kč
zaokrouhlený na 4 desetinná místa či nikoliv je to jedno ? Nebo musí být dodrženo zaokrouhlení, aby nebyly problémy s úřady.
Ještě bych se zeptal jak je to s tím zaokrouhlováním na základě způsobu platby - hotovost/převod nebo je to šumák?
Díky za reakci
Pokud to chceš podle zákona, tak koeficient na 4 místa. Vypočtená daň může být zaokrouhlena na koruny.